学科点简介:本学科点是广东财经大学省级优势重点学科应用经济学的重要组成部分，其中财政学（含税收学）专业为国家级特色专业、广东省名牌专业和广东省一流专业建设点。本学科点拥有广东省普通高校人文社科重点研究基地“广东地方公共财政研究中心”、广东省重点实验室“广东省财税大数据重点实验室”、广东省协同育人平台“税收学专业协同育人基地”及与广州市税务局共建的国家级大学生实践教学基地等多个高层次平台。现有教授11人，副教授21，其中，国务院特殊津贴专家1 人，博士生导师2人，硕士生导师23人，客座教授21人。近3年学院教师承担各类科研项目107项，其中国家级和省部级项目15项，各类科研经费1036万元，出版专著、教材、编著7部，在《经济研究》等国内外核心刊物发表学术论文81篇，获省部级科研奖励2人次，获省部级以上批示5人次。近3年，财政学学术硕士毕业生中约有80%进入珠三角地区金融机构、国企、外企、知名事务所和机关事业单位工作。毕业生中涌现出全国十大杰出青年卫士、国家二级英模、国家级及省级税收征管能手、税务系统先进工作者等工作骨干以及知名企业家等一大批杰出校友。
培养目标：本学科点致力于培养具有良好的政治觉悟、优秀的道德品质、扎实的经济学基础、较强的财税理论和实务能力，熟练掌握本学科研究方法，能够在党政部门和企事业单位承担财税领域的研究、教学等相关工作的高层次人才。
主要课程：中级微观经济学、中级宏观经济学、计量经济学、公共财政学、税收经济学、政府预算与会计管理、财政政策与实务、税收政策与实务、财税管理信息系统、西方财税理论与制度（双语）、税收制度研究、税收管理与税收筹划、国际税收专题、财税应用系统的开发与设计等。
就业方向：毕业生就业领域主要为财政、税务机关等党政经济管理部门，科研单位、高等院校、中介机构、金融部门等各类企事业单位，还可以报考相关专业的博士研究生，继续求学深造。
专业代码：020203 咨询电话： 020-84096884
序号 | 研究方向 | 初试科目 | 复试科目 |
1 | 税收理论与政策 | （1）▲思想政治理论（100分） （2）▲英语一（100分） （3）▲数学三（150分） （4）经济学基础（150分） | F503-财政学（100分）
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2 | 财政理论与政策 | ||
3 | 数字财税 |
▲表示统考科目或联考科目，考试题型、考试大纲以教育部公布为准,其他为自命题科目。
自命题考试题型及相应分值：
《经济学基础》
（1）名词解释（6题，每题5分，共30分）
（2）简答题（6题，每题10分，共60分）
（3）论述题（2题，每题30分，共60分）
参考书目：高鸿业：《西方经济学(宏/微观)》第7版 ，中国人民大学出版社，2018年。
《财政学》
（1）选择题（20题，每题1分，共20分）
（2）简答题（5题，每题8分，共40分）
（2）论述题（2题，每题20分，共40分）
参考书目：陈共：《财政学（第十版）》第十版，中国人民大学出版社，2020年。
公共财政概论编写组：《公共财政概论》，高等教育出版社，2019年。
考试大纲
《经济学基础》
《经济学基础》考试大纲概述：
内容主要包括价格理论，消费者行为理论（效用理论），生产理论，成本理论，竞争市场理论，国民收入决定理论，产品与货币市场均衡理论，宏观经济政策分析，失业与通货膨胀理论等。测试学生对微观经济学和宏观经济学的基本原理、基本工具和方法的掌握程度，了解其是否具有初步应用这些基本原理和基本方法分析有关问题的能力。
第一部分 微观经济理论
一、需求、供给与价格理论
l 需求理论
需求、需求表、需求曲线与需求规律 影响需求的因素：需求函数
需求定理 需求量的变动与需求的变动
l 供给理论
供给、供给表、供给曲线 影响供给的因素：供给函数
供给定理 供给量的变动与供给的变动
l 价格的决定
均衡价格含义及形成 需求与供给变动对均衡的影响
l 需求价格弹性
需求价格弹性的含义与分类 影响需求弹性的因素
l 弹性理论的运用：需求弹性与总收益
二、消费者行为理论（效用理论）
l 效用
基数效用论与序数效用论 总效用与边际效用 边际效用递减规律
l 序数效用论
无差异曲线及特征 消费可能线（预算线） 消费者均衡
l 消费者行为理论的运用
消费者剩余 消费者行为与需求定理
三、生产理论
l 生产要素与生产函数
l 边际收益递减规律
l 总产量、平均产量、边际产量的关系
l 等产量线与等成本线
l 规模报酬
四、成本与收益理论
l 成本
会计成本与机会成本 机会成本在企业决策中的作用
l 短期成本
短期成本的分类 各类短期成本的变动规律及其关系
l 长期成本
长期总成本 长期平均成本 长期边际成本
l 收益与利润最大化
总收益、平均收益与边际收益 利润最大化原则
五、竞争市场理论
l 市场结构
市场结构类型 市场结构与企业行为的关系
l 完全竞争市场
完全竞争市场含义与特征 完全竞争市场需求曲线、平均收益与边际收益
利润最大化的基本原则 完全竞争市场上的短期均衡与长期均衡
l 非完全竞争市场
完全垄断、垄断竞争和寡头垄断市场的条件及其特征
完全垄断厂商的需求曲线、平均收益与边际收益
垄断市场上的短期均衡与长期均衡（了解）
垄断竞争与完全竞争的比较
垄断竞争市场上的产品差别竞争
第二部分 宏观经济理论
一、国民收入决定理论
l 国内生产总值
国内生产总值的含义
国内生产总值的计算方法
实际国内生产总值与名义国内生产总值
国内生产总值与人均国内生产总值
l 消费函数、储蓄函数
l 乘数理论
l 其他宏观经济指标（了解）
物价指数 失业率
二、产品市场和货币市场的一般均衡理论
l 投资的决定
实际利率与投资 边际效率
投资边际效率曲线 预期收益与投资
l 商品市场的均衡（IS）曲线
l 货币市场的均衡（LM）曲线
l 利率的决定
三、宏观经济政策分析
l 财政政策和货币政策的影响
财政政策 货币政策
财政政策和货币政策的影响 财政政策和货币政策的混合使用
l 经济政策目标
充分就业 价格稳定
经济持续均衡增长 国际收支平衡。
l 财政政策
财政政策工具 自动稳定与相机抉择的财政政策
功能财政和预算盈余 充分就业预算盈余与财政政策方向
l 货币政策
商业银行和中央银行 存款创造和货币供给
债券价格与市场利息率的关系 货币政策及其工具
四、失业、通货膨胀理论
l 失业理论
失业的分类 自然失业率和自然就业率
失业的影响 奥肯定律
l 通货膨胀理论
通货膨胀的含义与分类 通货膨胀对经济的影响
通货膨胀的原因 需求拉动的通货膨胀理论
供给推动的通货膨胀理论 其他通货膨胀理论
治理通货膨胀的对策
l 菲利普斯曲线
菲利普斯曲线的提出 菲利普斯曲线的政策含义
《财政学》
《财政学》考试大纲概述：
本课程考试要求学生了解和掌握财政学的基本理论和基本知识，具体包括财政概念与职能、财政支出基本理论和具体内容、财政收入基本理论、税收理论、国债理论，财政管理及平衡、财政政策等。要求学生能够运用所学理论、知识和方法解决财政领域中的相关问题，为以后的专业学习、理论研究和实际工作奠定坚实的基础。
一、财政概念和财政职能
l 政府与市场
l 财政概念
l 财政职能
二、财政支出的基本理论
l 公共物品的提供、生产和定价
l 财政支出效益的分析和评价
l 财政的法制化、民主化和财政监督
三、 财政支出规模与结构分析
l 财政支出分类
l 财政支出规模分析
l 财政支出结构分析
四、社会消费性支出——购买性支出之一
l 社会消费性支出的性质
l 行政管理费和国防费
l 文科卫支出
五、财政投资性支出——购买性支出之二
l 财政投资性支出的一般分析
l 基础设施投资
l 财政用于“三农”的投人
l 财政投融资制度
六、转移性支出
l 社会保障支出
l 财政补贴
l 税收支出
七、 财政收入规模与构成分析
l 财政收入分类
l 财政收入(预算内)规模的影响因素及我国的实证分析
l 我国当前财政收入规模水平的分析和评估
l 财政收入形式构成和预算外资金分析
八、 税收原理
l 什么是税收
l 税收术语和税收分类
l 税收原则
l 税负的转嫁与归宿
九、税收的经济效应
l 税收的经济效应的作用机制
l 税收的经济影响
l 税收与经济发展
十、 税收制度
l 我国税收制度的历史演变
l 商品课税
l 所得课税
l 资源课税与财产课税
l 我国税收征管制度
十一、 税制改革的理论与实践
l 工商税制改革
l 我国工商税制改革的基本思路和方向
l 农村税费改革
十二、 国债和国债市场
l 国债原理
l 国债的经济效应和政策功能
l 我国债务负担率及债务依存度的分析
l 国债市场及其功能
l 政府直接隐性债务和或有债务
十三、 国家预算和预算管理体制
l 国家预算概述
l 我国预算管理制度的改革和建设
l 中国分税制改革
十四、 财政平衡和财政赤字
l 财政平衡与财政赤字概述
l 财政赤字与社会总供求平衡
l 运用IS-LM模型分析财政赤字的经济效应
十五、 财政政策
l 财政政策概述
l 财政政策的传导和效应
l 财政政策与货币政策的配合
l 我国财政政策的实践和经验
十六、 开放经济下的财政问题
l 国际税收
l 关税
l 出口退税
l 外债